ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ" ИНН:0323373384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12783272 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132444
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года651484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года652485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года512462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года652485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4850
21103 Выручка за отчетный год30777217
21104 Выручка за предыдущий год72170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29147192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год169
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (652) = 18.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2914+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (3077) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (3077) = 3.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 3.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (3.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕТКОМ"