ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ" ИНН:0323373592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12781860 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года831963
12104 Запасы на конец предыдущего года9630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года831983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-115-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года596114
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года596114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3501040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3501040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9830
21103 Выручка за отчетный год79920
21104 Выручка за предыдущий год200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23504 Прочие расходы за предыдущий год1890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (831) = 5.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (745+0+0) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (799) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (799) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Индекс Альтмана Z = 4.286

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОДУКТ КЛАБ"