ООО "ПРОЕКТНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ ВОСТОК" ИНН:0323374035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12785164 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10112
12104 Запасы на конец предыдущего года1120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7290
21103 Выручка за отчетный год5874693
21104 Выручка за предыдущий год46930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5414493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год517
23504 Прочие расходы за предыдущий год170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год837
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (10) = 330 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (541+0+0) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (587) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (587) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 48.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (5.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники