ООО "АТВ-РЕГИОН" ИНН:0323374187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12785779 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1515
12104 Запасы на конец предыдущего года150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1350
21103 Выручка за отчетный год3126208
21104 Выручка за предыдущий год2080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2520109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год990
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (419)/Стоимость активов (434) = 96.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2520+0+0) = 24.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (3126) = 19.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (419)/Выручка (3126) = 13.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.965

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.396

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 22.237

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (19.39%), рентабельность компании (13.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники