ООО "ЦЕНТР ПЛАСТИЧЕСКОЙ ХИРУРГИИ И ЭНДОСКОПИИ "РИТМ" ИНН:0323374701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788157 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25450
12103 Запасы на конец отчетного года46310
12104 Запасы на конец предыдущего года11610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51671680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77121680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7567808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77121680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30680
21103 Выручка за отчетный год179611679
21104 Выручка за предыдущий год84040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84040
23503 Прочие расходы за отчетный год174250
23504 Прочие расходы за предыдущий год84040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (536)/Стоимость активов (7712) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17961)/Выручка (17961) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (536)/Выручка (17961) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.651

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52.186

Индекс Альтмана Z = 59.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.7), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (35.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники