ООО ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "ЩИТ-ПЛЮС" ИНН:0323374758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788246 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177603
11504 Основные средства на конец предыдущего года6030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6030
12103 Запасы на конец отчетного года5313
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1294625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2318670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24951273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1257944
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9560
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24961273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12850
21103 Выручка за отчетный год114872944
21104 Выручка за предыдущий год29440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114312203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14100
23403 Прочие доходы за отчетный год7100
23503 Прочие расходы за отчетный год10848
23504 Прочие расходы за предыдущий год7110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год658693
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год592693
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (592)/Стоимость активов (2495) = 23.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11431+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (11487) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (592)/Выручка (11487) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.015

Индекс Альтмана Z = 9.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.41), коэффициент быстрой ликвидности (9.48), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (0.49%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники