ООО "МАРС-МЕД" ИНН:0323374910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788795 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26000
12103 Запасы на конец отчетного года1402696
12104 Запасы на конец предыдущего года6960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30702054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года59822970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85822970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5842434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27402536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27402536
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85822970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29700
21103 Выручка за отчетный год213669104
21104 Выручка за предыдущий год91040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155028512
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5864592
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5864592
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5920
23503 Прочие расходы за отчетный год22983
23504 Прочие расходы за предыдущий год830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5635509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22785
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5408424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5408)/Стоимость активов (8582) = 63.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15502+0+0) = 37.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5864)/Выручка (21366) = 27.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5408)/Выручка (21366) = 25.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.63

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.132

Индекс Альтмана Z = 11.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (27.45%), рентабельность компании (25.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники