ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б" ИНН:0323374959 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12788884 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1114799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1114834
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1114834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1112786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1114834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8340
21103 Выручка за отчетный год6101090
21104 Выручка за предыдущий год10900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6011072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6011072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10720
23503 Прочие расходы за отчетный год275285
23504 Прочие расходы за предыдущий год2850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (326)/Стоимость активов (1114) = 29.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9+0+0) = 6677.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (610) = 98.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (326)/Выручка (610) = 53.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 557

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 557

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 556

Индекс Альтмана Z = 593.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (557), коэффициент текущей ликвидности (557), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (98.52%), рентабельность компании (53.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАН-Б"