ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ" ИНН:0323375529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14976265 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175223
11504 Основные средства на конец предыдущего года2230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2230
12103 Запасы на конец отчетного года24686370
12104 Запасы на конец предыдущего года63700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25656474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27406697
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7426-4213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15883096
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85787814
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1016610910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27406697
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66970
21103 Выручка за отчетный год4516312885
21104 Выручка за предыдущий год128850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3468316851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10480-3966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28070
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2545-3966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39660
23204 Проценты к получению за предыдущий год90
23303 Проценты к уплате за отчетный год15862
23304 Проценты к уплате за предыдущий год620
23503 Прочие расходы за отчетный год37204
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2740-4223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40370
24603 Прочее за отчетный год4730
24604 Прочее за предыдущий год1860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3213-4223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3213)/Стоимость активов (2740) = -117.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34683+13025+0) = -5.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2545)/Выручка (45163) = -5.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3213)/Выручка (45163) = -7.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.73

Индекс Альтмана Z = -25.71

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-2.71), рентабельность продукции (-5.64%), рентабельность компании (-7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО ПЕЧАТИ "НОВОСТИ"