ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС" ИНН:0323375818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14980215 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10801286
11504 Основные средства на конец предыдущего года12860
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9594
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11751380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13810
12103 Запасы на конец отчетного года1268129
12104 Запасы на конец предыдущего года1290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1468357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26441737
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-491-361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года880762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22561336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31362098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26441737
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17210
21103 Выручка за отчетный год16001542
21104 Выручка за предыдущий год15420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17181996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118-454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118-454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4640
23503 Прочие расходы за отчетный год542
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (2644) = -4.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1718+0+0) = -6.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (1600) = -7.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (1600) = -7.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.157

Индекс Альтмана Z = -2.589

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-7.38%), рентабельность компании (-7.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ПРОГРЕСС"