ООО "САТОРИ" ИНН:0323375864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14980605 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года38349
12104 Запасы на конец предыдущего года3490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32389
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78389
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3990
21103 Выручка за отчетный год259327295
21104 Выручка за предыдущий год72950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185955951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73371344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73371344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13440
23403 Прочие доходы за отчетный год125
23404 Прочие доходы за предыдущий год250
23503 Прочие расходы за отчетный год2610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70771369
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70771339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7077)/Стоимость активов (88) = 8042.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18595+0+0) = 39.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7337)/Выручка (25932) = 28.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7077)/Выручка (25932) = 27.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.523

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 80.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 80.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.128

Индекс Альтмана Z = 806.157

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (28.29%), рентабельность компании (27.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники