ООО "САРАНА" ИНН:0323376378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23324254 ОКВЭД:52.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года5690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-832-584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года832245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8321478
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8940
21103 Выручка за отчетный год17101314
21104 Выручка за предыдущий год13140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20971851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-387-537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-387-537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5370
23403 Прочие доходы за отчетный год4627
23404 Прочие доходы за предыдущий год270
23503 Прочие расходы за отчетный год5010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-842-510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-842-594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-842)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2097+0+0) = -18.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-387)/Выручка (1710) = -22.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-842)/Выручка (1710) = -49.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-22.63%), рентабельность компании (-49.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники