ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК" ИНН:0323376681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23325609 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15872597
11504 Основные средства на конец предыдущего года25970
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1813
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года30
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17682600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26000
12103 Запасы на конец отчетного года107310
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года818467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1891514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36593114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-726-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43693115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43843115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36593114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8890
23403 Прочие доходы за отчетный год1783
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год2514
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-736-11
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-736-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-736)/Стоимость активов (3659) = -20.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-889)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-736)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.517

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.166

Индекс Альтмана Z = 1.211

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.211<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАК"