ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА" ИНН:0323377004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23326750 ОКВЭД:51.38.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года2422751
12104 Запасы на конец предыдущего года7510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года313473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года730
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года22490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81222836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81322846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78122744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78122744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81322846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28460
21103 Выручка за отчетный год112150
21104 Выручка за предыдущий год35380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23503 Прочие расходы за отчетный год320
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (8132) = 2.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9434+1531+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (11215) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (11215) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 0.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРУКТОВАЯ РАДУГА"