ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ" ИНН:0323377124 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25957779 ОКВЭД:73.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года910
21103 Выручка за отчетный год886350
21104 Выручка за предыдущий год3500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год904309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1841
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год410
23503 Прочие расходы за отчетный год74
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (57) = -43.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (904+0+0) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (886) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (886) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.439

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.439

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.727

Индекс Альтмана Z = -0.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-2.03%), рентабельность компании (-2.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОНАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО РАЗВИТИЯ И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОБРАЗОВАНИЯ"