ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ" ИНН:0323377420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25958744 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года295505
12104 Запасы на конец предыдущего года5050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3301305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3301305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3301305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3301305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13050
21103 Выручка за отчетный год26621820
21104 Выручка за предыдущий год18200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3409416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7471404
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14170
22203 Управленческие расходы за отчетный год340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7811404
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14040
23503 Прочие расходы за отчетный год1940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9751404
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14040
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9751295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-975)/Стоимость активов (330) = -295.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3409+0+34) = -22.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-781)/Выручка (2662) = -29.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-975)/Выручка (2662) = -36.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.955

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.955

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -19.781

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-29.34%), рентабельность компании (-36.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МСА СТРОЙ"