ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ" ИНН:0323377445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25958833 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года865769
11504 Основные средства на конец предыдущего года7690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года865769
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13531504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8641242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22172746
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30823515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2740995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3422520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3422520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30823515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22830
21103 Выручка за отчетный год87202492
21104 Выручка за предыдущий год24920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54011194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33191298
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33191298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год670
23403 Прочие доходы за отчетный год50
23503 Прочие расходы за отчетный год4833
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32761265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2977984
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2977)/Стоимость активов (3082) = 96.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5401+0+0) = 61.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3319)/Выручка (8720) = 38.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2977)/Выручка (8720) = 34.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.966

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.012

Индекс Альтмана Z = 22.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.53), коэффициент быстрой ликвидности (6.48), коэффициент текущей ликвидности (6.48), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (38.06%), рентабельность компании (34.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКОНТАКТ"