ООО "ДАГЛАН" ИНН:0323377477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25958951 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года143189
12104 Запасы на конец предыдущего года830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4133271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2843
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5848363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5848363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130022
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3734339
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5034361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5848363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7330
21103 Выручка за отчетный год13402501
21104 Выручка за предыдущий год4610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12222245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1180256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2160
22203 Управленческие расходы за отчетный год8910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год740
23403 Прочие доходы за отчетный год16830
23404 Прочие доходы за предыдущий год1760
23503 Прочие расходы за отчетный год1264254
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2470
24603 Прочее за отчетный год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5592
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2470
32007 Величина капитала на 312470
32008 Величина капитала на 312470
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5660
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5660
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5660
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5660
33007 Величина капитала на 318130
33008 Величина капитала на 318130
36003 Чистые активы на 318130
36004 Чистые активы на 312470
41103 Поступления – всего за отчетный год177570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год147810
41193 Прочие поступления за отчетный год29760
41203 Платежи – всего за отчетный год190310
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год183910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6380
41293 Прочие платежи за отчетный год20
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12740
43203 Платежи – всего за отчетный год1050
43293 Прочие платежи за отчетный год1050
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13790
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (559)/Стоимость активов (5848) = 9.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12222+0+891) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (13402) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (559)/Выручка (13402) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 3.664

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (4.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия