ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ" ИНН:0323377950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25960451 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года10
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12103 Запасы на конец отчетного года23790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1180
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2579118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2579119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года223655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2579120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200
21103 Выручка за отчетный год50660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21950
23403 Прочие доходы за отчетный год1820
23503 Прочие расходы за отчетный год507
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2327-7
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2327-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60
32003 Величина капитала на 31600
32007 Величина капитала на 31-70
32008 Величина капитала на 31530
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)21830
33003 Величина капитала на 31600
33007 Величина капитала на 3121760
33008 Величина капитала на 3122360
36003 Чистые активы на 3122360
36004 Чистые активы на 31550
41103 Поступления – всего за отчетный год51320
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50660
41193 Прочие поступления за отчетный год660
41203 Платежи – всего за отчетный год50910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3460
41293 Прочие платежи за отчетный год40710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год410
43103 Поступления – всего за отчетный год450
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год450
43203 Платежи – всего за отчетный год1100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2327)/Стоимость активов (2579) = 90.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2469+402+0) = 76.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2195)/Выручка (5066) = 43.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2327)/Выручка (5066) = 45.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.902

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.902

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.519

Индекс Альтмана Z = 21.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (7.52), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (43.33%), рентабельность компании (45.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОЧНАЯ КРЕПОСТЬ"