ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ" ИНН:0323378424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25962444 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11912
12104 Запасы на конец предыдущего года120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53-128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66141
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130
21103 Выручка за отчетный год10980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год805113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293-113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293-113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1130
23503 Прочие расходы за отчетный год4615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247-128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181-128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (119) = 152.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (805+0+0) = 36.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (293)/Выручка (1098) = 26.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (1098) = 16.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.521

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Индекс Альтмана Z = 22.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (26.68%), рентабельность компании (16.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНАТ"