ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА" ИНН:0323822390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103010 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года40000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4040400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4040400
12103 Запасы на конец отчетного года1380124211561084
12104 Запасы на конец предыдущего года124211561084858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1158584
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15858432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6369218230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69218230203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1444132614590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1326145913980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1484136614991438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1366149914381103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года691000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года691000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года701701701701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года701701701701
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года783665798737
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года665798737402
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7836657980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6657987370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1484136614991438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1366149914381103
21103 Выручка за отчетный год22934232862110517367
21104 Выручка за предыдущий год23286211051736716530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18394220672003516511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18531200351651116043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4540121910700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год475510708560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2830000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2919000
22203 Управленческие расходы за отчетный год674000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год617000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1036121910700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121910708560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103612199990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12199998050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10361219916747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1219916747400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1036000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1219000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1036)/Стоимость активов (1484) = 69.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18394+2830+674) = 4.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1036)/Выручка (22934) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1036)/Выручка (22934) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.698

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.698

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.895

Индекс Альтмана Z = 14.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (4.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРА"