ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК" ИНН:0323822551 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104268 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111111
11504 Основные средства на конец предыдущего года11110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11110
12103 Запасы на конец отчетного года123310250
12104 Запасы на конец предыдущего года3102500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430240350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2403500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553554604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5546040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564565615
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5656150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363512548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5125480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2015367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2015367
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564565615
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5656150
21103 Выручка за отчетный год526170998506
21104 Выручка за предыдущий год709985060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490062367574
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год623675740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год361863932
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8639320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361863932
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8639320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год361863932
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8639320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54129140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1291400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307734792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7347920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (307)/Стоимость активов (564) = 54.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4900+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (5261) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (307)/Выручка (5261) = 5.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.806

Индекс Альтмана Z = 12.064

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (5.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК"