Общество с ограниченной ответственностью "Планета" ИНН:0323822671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95103984 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2841296723262426
11504 Основные средства на конец предыдущего года2967232624262536
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2841296723260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2967232624260
12103 Запасы на конец отчетного года4708476735152709
12104 Запасы на конец предыдущего года4767351527091914
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871781483463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года781483463272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5771554839980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5548399831720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8612851463245598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8515632455984839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4796464837863317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4648378633172973
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3816386624482080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3867244820801866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3816386625380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3867253822810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8612851463245598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8515632455984839
21103 Выручка за отчетный год53100515054074832098
21104 Выручка за предыдущий год51505407483209816387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46346506894032731788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44095403273178816252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67548164210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74104213100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67548164210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74104213100
23403 Прочие доходы за отчетный год42464834
23404 Прочие доходы за предыдущий год4648340
23503 Прочие расходы за отчетный год6648000
23504 Прочие расходы за предыдущий год6594000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1488624690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8624693440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148862469344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год862469344135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (8612) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46346+0+0) = 14.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6754)/Выручка (53100) = 12.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (53100) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.257

Индекс Альтмана Z = 2.979

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (12.72%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета"