ООО "СМАЙЛ" ИНН:0323822689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104280 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73803549
11504 Основные средства на конец предыдущего года80554968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7380550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8055690
12103 Запасы на конец отчетного года240221241933953
12104 Запасы на конец предыдущего года21241933938827
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87205882350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205882350300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1318079109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8079109116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2620222426000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2224260033970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2693230426553481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2304265534661331
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1758000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года982000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18189929491408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9929491433401
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5199471300167
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года51994713000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875793758773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года793759733763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8757937580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7937597330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2693230426553481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2304265534661331
21103 Выручка за отчетный год15486177371741617069
21104 Выручка за предыдущий год17737174161706912537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12209175491379616079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12878179851329712170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327718836200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4859-56937720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2337000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4671000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94018836200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188-56937720
23503 Прочие расходы за отчетный год1039241890
23504 Прочие расходы за предыдущий год92027970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83796-5690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96-5699760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83743-569991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43-569976367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год837000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (837)/Стоимость активов (2693) = 31.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12209+2337+0) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (940)/Выручка (15486) = 6.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (837)/Выручка (15486) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.311

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.078

Индекс Альтмана Z = 9.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (6.07%), рентабельность компании (5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники