ООО "ЖУ-10" ИНН:0323822706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104647 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года103207284
12104 Запасы на конец предыдущего года207284250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488765636395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года656363955498
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503667766755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года677667555784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года503667766755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677667555784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242422383217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года223832173416
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261245383534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453835342368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года261245383539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453835392368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года503667766755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677667555784
21103 Выручка за отчетный год107151769319853
21104 Выручка за предыдущий год176931985317058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80331628317098
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162831709614426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268214102755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141027572632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268214102755
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141027572632
23404 Прочие доходы за предыдущий год23315324
23503 Прочие расходы за отчетный год146314022037
23504 Прочие расходы за предыдущий год140220371098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1219241871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2418731558
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1219241871
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2418731558

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1219)/Стоимость активов (5036) = 24.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8033+0+0) = 33.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2682)/Выручка (10715) = 25.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1219)/Выручка (10715) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.928

Индекс Альтмана Z = 6.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.89), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (25.03%), рентабельность компании (11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники