ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД" ИНН:0323823756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96686137 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4262780
11504 Основные средства на конец предыдущего года627800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4262780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года627800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2526525715285214823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года257152852148230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года720706754
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2533725715296940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257152929360640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2537925777297726064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257772937160640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243412441123887158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24411238341580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1027128424310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1284208300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118234545905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82345459060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1038136658850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1366553759060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2537925777297726064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257772937160640
21104 Выручка за предыдущий год142318724254210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год139575944853790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27427794420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27427794420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год887600
23404 Прочие доходы за предыдущий год44712171160
23503 Прочие расходы за отчетный год705600
23504 Прочие расходы за предыдущий год56525500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-70577238870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год577236801580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7057723887158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год577236801580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70)/Стоимость активов (25379) = -0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.45

Индекс Альтмана Z = 31.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (24.41), коэффициент текущей ликвидности (24.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАЦИОФУД"

Еще предприятия