ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО" ИНН:0323824358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96689684 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12935135041484315936
11504 Основные средства на конец предыдущего года1350414843159365754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1293513504148430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1350414843159360
12103 Запасы на конец отчетного года3348508959435645
12104 Запасы на конец предыдущего года5089594356456120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1948204128851993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20412885199310555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128031483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80314832612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5308721088590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7210885981210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18243207142370224057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20714237022405725041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16164000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16127000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16174161372211423289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16137221142328924281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206945771588768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45771588768760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2069457715880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457715887680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18243207142370224057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20714237022405725041
21103 Выручка за отчетный год38292697261010861
21104 Выручка за предыдущий год269726101086115441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3829-347-6700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2697-67045540
22203 Управленческие расходы за отчетный год3759000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3044000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70-347-6700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-347-67045540
23503 Прочие расходы за отчетный год23465654546
23504 Прочие расходы за предыдущий год465654546604
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47-812-2350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-812-23580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37-812-2358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-812-23585812
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-812000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (18243) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3759) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (3829) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (3829) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.178

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.817

Индекс Альтмана Z = 9.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (1.83%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЛАН-УДЭНСКОЕ ЯЙЦО"