ООО "Автоспектр" ИНН:0323824527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96690143 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года120103151317
12104 Запасы на конец предыдущего года103163151113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126817892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года734217890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1085555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года825597
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1421793840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1842073840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142179385483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184207385319
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7793235362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97138235208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6586150121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8769150111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65861500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87691500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142179385483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184207385319
21103 Выручка за отчетный год68153726726
21104 Выручка за предыдущий год157217261523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36197689541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1971076891369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32-44370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40-86370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-44370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40-86370
23503 Прочие расходы за отчетный год46150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-45320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41-89320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505-157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-4527342
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-41-9627188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (142) = -13.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36+0+0) = 88.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (68) = 47.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (68) = -27.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.185

Индекс Альтмана Z = 3.698

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (47.06%), рентабельность компании (-27.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники