Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я" ИНН:0323825016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96692340 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7815
12104 Запасы на конец предыдущего года8150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10160
21103 Выручка за отчетный год983838792
21104 Выручка за предыдущий год8387920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год862663634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6636340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121175158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1751580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121175158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1751580
23503 Прочие расходы за отчетный год93150158
23504 Прочие расходы за предыдущий год1501580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (10) = 280 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (862+0+0) = 14.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (983) = 12.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (983) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 37.654

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.31%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматолог и Я"