ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР" ИНН:0323825224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96694237 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4195538241210
12104 Запасы на конец предыдущего года55382412101235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15190190205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года190000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года190000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82474310140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743101414150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82474310141415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года743101414151445
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года389000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года373000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года399383670978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3836709781035
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42500437
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36000410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4253603440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3603444370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82474310141415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года743101414151445
21103 Выручка за отчетный год14817893624774502
21104 Выручка за предыдущий год8936247745025681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11616810616274112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7293162736025353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32018308500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16438509000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1356000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год813000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1415000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год505000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4308308500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3258509000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4303253150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3253403900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год389325315390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год325340390328
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год389000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год325000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (824) = 47.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11616+1356+1415) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (430)/Выручка (14817) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (14817) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.522

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.939

Индекс Альтмана Z = 9.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АМИР"