ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА" ИНН:0323825256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96693444 ОКВЭД:51.87.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179268357
11504 Основные средства на конец предыдущего года268357450
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года43100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179699358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года699358450
12103 Запасы на конец отчетного года192127732832
12104 Запасы на конец предыдущего года277328327007
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года13000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105671165615961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года103771596124976
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года79800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года114800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1585592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55921570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134481448418885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144841888533553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136271518319243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151831924334003
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года336000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года104900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года337010595715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1059571510308
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года394459627207
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5962720712189
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года394759627207
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5962720712189
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года103810421050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10421050103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года527271204493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7120449310625
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631081626321
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8162632111506
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136271518319243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151831924334003
21103 Выручка за отчетный год196141184441166
21104 Выручка за предыдущий год118444116662967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129321349934035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95003403557910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6682-16557131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234471315057
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год399900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3392-16557131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-165571315057
23203 Проценты к получению за отчетный год14000
23204 Проценты к получению за предыдущий год21700
23303 Проценты к уплате за отчетный год7619821381
23304 Проценты к уплате за предыдущий год98213791522
23403 Прочие доходы за отчетный год14406192466
23404 Прочие доходы за предыдущий год55374663526
23503 Прочие расходы за отчетный год57381359294
23504 Прочие расходы за предыдущий год813392924188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3638-4580-3078
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5016-30742873
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2050808
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год10100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год56600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-43700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год43600
24603 Прочее за отчетный год17000
24604 Прочее за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2828-4580-3882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4580-38822647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-458000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2828)/Стоимость активов (13627) = 20.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3392)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12932+3290+0) = 20.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3392)/Выручка (19614) = 17.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2828)/Выручка (19614) = 14.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.329

Индекс Альтмана Z = 6.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (17.29%), рентабельность компании (14.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКФ "ТЕМА"