ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С" ИНН:0323825626 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96695024 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года162013602267
12104 Запасы на конец предыдущего года136022670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года860620980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6209800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13051838543
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18385430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378538183790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381837900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378538183790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381837900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181019651230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196512300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197518532560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185325600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197518532560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185325600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378538183790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381837900
21103 Выручка за отчетный год367373590850609
21104 Выручка за предыдущий год35908506090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348753423048870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34230488700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186216781739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167817390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186216781739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167817390
23503 Прочие расходы за отчетный год170120163
23504 Прочие расходы за предыдущий год1201630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169215581576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155815760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169215581576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155815760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1692)/Стоимость активов (3785) = 44.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34875+0+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1862)/Выручка (36737) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1692)/Выручка (36737) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.916

Индекс Альтмана Z = 8.559

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВСЭМПРОМКОМПЛЕКТ С"

Еще предприятия