ООО "Ремстрой" ИНН:0323826436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96698212 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года500
11503 Основные средства на конец отчетного года153381281110114
11504 Основные средства на конец предыдущего года128111011410567
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года220300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153411501910118
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150191011810567
12103 Запасы на конец отчетного года665000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года318425731834919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года279623491918967
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года571500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2935600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1676822249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682224917448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года443745800037168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580003716836789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года597157301947286
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года730194728647356
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1193900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1128000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11954112955341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112955341367
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325182274311
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года822743117242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441135251937490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года525193749039735
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года397978144
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года97814412
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года477616172441945
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года617244194546989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года597157301947286
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года730194728647356
21103 Выручка за отчетный год153575151720172229
21104 Выручка за предыдущий год151720172229197587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144035141068165078
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год138541165078192020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9540106527151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1317971515567
22203 Управленческие расходы за отчетный год300100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год252700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6539106527151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1065271515567
23203 Проценты к получению за отчетный год38200
23204 Проценты к получению за предыдущий год3300
23303 Проценты к уплате за отчетный год123714161013
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14161013241
23403 Прочие доходы за отчетный год4415559557
23404 Прочие доходы за предыдущий год526557246
23503 Прочие расходы за отчетный год92692353477
23504 Прочие расходы за предыдущий год23534771207
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83074426218
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год744262184365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17114881244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14881244873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65959544974
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год595449743492
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год65900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год595400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (659)/Стоимость активов (59715) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (144035+0+3001) = 4.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6539)/Выручка (153575) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (659)/Выручка (153575) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.25

Индекс Альтмана Z = 0.419

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.26%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники