ООО "РОЗНИЧНАЯ СЕТЬ "МОЛОКО" ИНН:0323826845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96699720 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года633671591294
11504 Основные средства на конец предыдущего года715912940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года633671591294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года715912940
12103 Запасы на конец отчетного года374492237615612
12104 Запасы на конец предыдущего года22376156120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33204437478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44374780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года244119931249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года199312490
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года58600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437962880617339
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28806173390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501323596518633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35965186330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1860900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1619700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18594-16182-1886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16182-119820
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года238959569521
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года595695210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года238959569521
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года595695210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663374619110998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46191210940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года663374619110998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46191210940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501323596518633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35965186330
21103 Выручка за отчетный год13484011233181866
21104 Выручка за предыдущий год112331818660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11259511509981746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115099817460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22245-2768120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27681200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2053800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1707-2768120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27681200
23303 Проценты к уплате за отчетный год120013061494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год130614940
23403 Прочие доходы за отчетный год93518946
23404 Прочие доходы за предыдущий год189460
23503 Прочие расходы за отчетный год108731516
23504 Прочие расходы за предыдущий год315160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355-4200-1344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4200-13440
24603 Прочее за отчетный год295900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2604-4200-1344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4200-13440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-420000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2604)/Стоимость активов (50132) = -5.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112595+20538+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1707)/Выручка (134840) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2604)/Выручка (134840) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.271

Индекс Альтмана Z = -3.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (-1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники