ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ" ИНН:0323826891 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96699789 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года271010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3411010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3411010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-84141010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года816400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года816400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3411010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год245965340156795
21104 Выручка за предыдущий год53401567950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364014982754521
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49827545210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1180535742274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357422740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1180535742274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357422740
23503 Прочие расходы за отчетный год3118900
23504 Прочие расходы за предыдущий год189000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1183616842274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168422740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2465360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1208211482274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114822740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12082)/Стоимость активов (341) = -3543.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11805)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36401+0+0) = -32.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11805)/Выручка (24596) = -48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12082)/Выручка (24596) = -49.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -24.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -35.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -34.71

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.961

Индекс Альтмана Z = -354.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-24.67), рентабельность продукции (-48%), рентабельность компании (-49.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ "КОНТИНЕНТ"