ООО "Компания "БРАБУС" ИНН:0323826940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96701307 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1011010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110611061105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110611051455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года585858
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126512651163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126511631513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126512651165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126511651522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185185187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185187551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10801080978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1080978971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10801080978
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1080978971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126512651165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126511651522
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-140-59
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1400
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3117500
33008 Величина капитала на 3118500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1265) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 1.137

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.137<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники