Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития" ИНН:0323827077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96701049 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285547531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5475310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295557541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5575410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295557541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5575410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2855470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5475310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295557541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5575410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295557541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5575410
21103 Выручка за отчетный год4198851591
21104 Выручка за предыдущий год88515910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3888151464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81514640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3170127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год701270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3170127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год701270
23504 Прочие расходы за предыдущий год6190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3164108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3164108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год641080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (295) = 10.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (419) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (419) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Байкальский центр экономического развития"