ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ" ИНН:0323827408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96702244 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года287243711
12104 Запасы на конец предыдущего года2437110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38020522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года671471791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4717910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года671471873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4718730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года583347683
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3476830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года881240
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года671471873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4718730
21103 Выручка за отчетный год395029863480
21104 Выручка за предыдущий год298634800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337726492807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264928070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573337673
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3376730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573337673
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3376730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год573337673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3376730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573337673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3376730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (671) = 85.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3377+0+0) = 16.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (3950) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (3950) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.854

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.625

Индекс Альтмана Z = 22.039

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (7.63), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (14.51%), рентабельность компании (14.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИНТАМАНИ"