ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР" ИНН:0323827581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703597 ОКВЭД:63.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20211714
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1171464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202117185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117185216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202117185
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117185216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13131108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31108-26
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8677242
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8677242
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202117183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117185216
21103 Выручка за отчетный год957430817
21104 Выручка за предыдущий год430817551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8394810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4816640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118-51817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51153551
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118-51817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51153551
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118-51134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51134-45
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100-69134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69134-45

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (202) = 49.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (839+0+0) = 14.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (957) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (957) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.845

Индекс Альтмана Z = 11.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.85), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (2.85), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРИСТИЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО"БАЙКАЛ-ИНТУР"