ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0323828000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96703901 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года52214332412148
12104 Запасы на конец предыдущего года43324121589880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года603238083940265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года808393524326964
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459016185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590161873152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6554812475368598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1247536358839996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6554812475368597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1247536358839995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1372384008909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года840084755658
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года360620920
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20920331
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года360620920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20920331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4821911426059689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1142605511334006
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4821911426059689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1142605511334006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6554812475368597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1247536358839995
21103 Выручка за отчетный год771515898266481
21104 Выручка за предыдущий год58982664816359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год728435434962800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54349628005910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430846333681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год46333681449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год430846333681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46333681449
23403 Прочие доходы за отчетный год224513
23404 Прочие доходы за предыдущий год51315820
23503 Прочие расходы за отчетный год6651381242
23504 Прочие расходы за предыдущий год138124516268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386732573452
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год325734491
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год773651690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6516900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309426062762
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260627591

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3094)/Стоимость активов (65548) = 4.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72843+0+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4308)/Выручка (77151) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3094)/Выручка (77151) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 2.56

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.56<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМТЕХЭКСПЕРТИЗА"