ООО "Специализированное ритуальное предприятие" ИНН:0323828190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96704912 ОКВЭД:52.48.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134145159171
11504 Основные средства на конец предыдущего года145159171195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1341451590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1451591710
12103 Запасы на конец отчетного года3606457654116344
12104 Запасы на конец предыдущего года4576541163446480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72392412572719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92412578021917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352101356137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10135613790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4681560170240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5601702472830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4816574771839370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5747718374548682
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2558248825152192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2488251521921597
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160153153255
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2258309945157026
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3099451551096830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2258325946680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3259466852620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4816574771839370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5747718374548682
21103 Выручка за отчетный год27197286302304325843
21104 Выручка за предыдущий год28630230432584321505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26059268382160124284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26838216012428420187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1138179214420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1792144215590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1138179214420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1792144215590
23303 Проценты к уплате за отчетный год26454552
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45455275
23503 Прочие расходы за отчетный год741298387
23504 Прочие расходы за предыдущий год1298387166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1038161813140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1618131414210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год259420391386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420391386236
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77911989231035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11989231035841

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (779)/Стоимость активов (4816) = 16.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26059+0+0) = 4.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1138)/Выручка (27197) = 4.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (779)/Выручка (27197) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.503

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.133

Индекс Альтмана Z = 6.469

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (4.18%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники