ООО "ДЕКОР" ИНН:0323828440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80955827 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года802966764
11504 Основные средства на конец предыдущего года966764635
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года802966773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года966773653
12103 Запасы на конец отчетного года86151268912370
12104 Запасы на конец предыдущего года126891237012052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года612244193612
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года421938182876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17076192156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61921585088
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164441772718138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года175271834620016
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172451869318910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года184941911620670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142531534015514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151131522615851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192820392609
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года203926093863
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10641314786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13411281956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299233533395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338038904819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172451869318910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года184941911620670
21103 Выручка за отчетный год186131763430954
21104 Выручка за предыдущий год176343095434159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180781709429161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170942916125578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5355401793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54017938581
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5355401793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54017938581
23303 Проценты к уплате за отчетный год63162191
23304 Проценты к уплате за предыдущий год162191209
23403 Прочие доходы за отчетный год324143677
23404 Прочие доходы за предыдущий год143677118
23503 Прочие расходы за отчетный год9154071115
23504 Прочие расходы за предыдущий год40711151098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1191141164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11411647392
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2861141164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1148757392

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-286)/Стоимость активов (17245) = -1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18078+0+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (18613) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-286)/Выручка (18613) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.892

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.764

Х5 = Выручка/Активы = 1.079

Индекс Альтмана Z = 3.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (5.5), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники