ООО "КАССОЛ" ИНН:0323828480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80956014 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11241023190
12104 Запасы на конец предыдущего года1023362879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года176693311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9331145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28901956201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1956373924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28901956201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1956373924
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211318430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18433170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21231853155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185332715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76710346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76710346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10346909
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28901956201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1956373924
21103 Выручка за отчетный год28591149081858
21104 Выручка за предыдущий год1490818582599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25933130001713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1300017132538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26581908145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190814561
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26411908145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190814561
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26411908145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190814561
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5283820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3822912
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21131526145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152611649
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год211315260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15261160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2113)/Стоимость активов (2890) = 73.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25933+17+0) = 10.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2641)/Выручка (28591) = 9.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2113)/Выручка (28591) = 7.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.731

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.914

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.768

Индекс Альтмана Z = 16.253

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.24%), рентабельность компании (7.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия