ООО "ДИАЛОГ СОФТ" ИНН:0323828874 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80957717 ОКВЭД:72.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23284140
12104 Запасы на конец предыдущего года84140157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1145599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5599142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2882043
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2043118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634159282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159282417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года634159282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159282417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года331128138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128138171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29025134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25134183
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13610
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года61063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30331144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31144246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года634159282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159282417
21103 Выручка за отчетный год121518204659
21104 Выручка за предыдущий год182046596455
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83315934387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159343876019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год382227272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227272436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382227272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227272436
23503 Прочие расходы за отчетный год151016
23504 Прочие расходы за предыдущий год101624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год367217256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год217256412
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46100129
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100129252
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321117127
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год117127160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (321)/Стоимость активов (634) = 50.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+0+0) = 45.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382)/Выручка (1215) = 31.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (321)/Выручка (1215) = 26.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.092

Индекс Альтмана Z = 10.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (31.44%), рентабельность компании (26.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники