ООО "СТАФ" ИНН:0323829194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80958993 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3558104
11504 Основные средства на конец предыдущего года58104104
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3558104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58104104
12104 Запасы на конец предыдущего года38142112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года377647203630
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472036303470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2687123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года87123276
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380248453895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484538953858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года383749033999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490339993962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11491760788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1760788201
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года267831333201
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года313332013751
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года382748933989
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489339893952
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года383749033999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490339993962
21103 Выручка за отчетный год100281537113626
21104 Выручка за предыдущий год15371136260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100541521814367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15218135670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26153-741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26153-741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153590
23403 Прочие доходы за отчетный год270194188
23404 Прочие доходы за предыдущий год1941880
23503 Прочие расходы за отчетный год270189203
23504 Прочие расходы за предыдущий год1892030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26158-756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год158440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1131470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13911-756
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11440
32003 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3110100
41103 Поступления – всего за отчетный год11310147330
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11310146490
41203 Платежи – всего за отчетный год11284147690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год783596820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год245234100
41293 Прочие платежи за отчетный год99716770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26-360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26-360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (3837) = -3.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10054+0+0) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (10028) = -0.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (10028) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 4.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.26%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники