ООО "СЕРТИФИКАЦИОННЫЙ ЦЕНТР ОХРАНЫ ТРУДА" ИНН:0323829437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80959873 ОКВЭД:74.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8491108580
11504 Основные средства на конец предыдущего года1085800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8491108580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1085800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423257835515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года578355150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года423257835515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578355150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12723166415515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1664155150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11744132414906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1324149060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9793400609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34006090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9793400609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34006090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12723166415515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1664155150
21103 Выручка за отчетный год217031904121117
21104 Выручка за предыдущий год19041211170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10548626516419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6265164190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11155127764698
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1277646980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11155127764698
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1277646980
23403 Прочие доходы за отчетный год4872570
23404 Прочие доходы за предыдущий год25700
23503 Прочие расходы за отчетный год1989292
23504 Прочие расходы за предыдущий год92920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11444129414606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1294146060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11444129414606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1294146060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11444)/Стоимость активов (12723) = 89.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10548+0+0) = 105.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11155)/Выручка (21703) = 51.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11444)/Выручка (21703) = 52.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.899

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.899

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.996

Индекс Альтмана Z = 23.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.32), коэффициент быстрой ликвидности (4.32), коэффициент текущей ликвидности (4.32), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (51.4%), рентабельность компании (52.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники