Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер" ИНН:0323829719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80960582 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года638269135113
11504 Основные средства на конец предыдущего года681451131368
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года638269135113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года681451131368
12103 Запасы на конец отчетного года96411317913364
12104 Запасы на конец предыдущего года13179133648132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13045719212637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8097126375487
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12792
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226882079926280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212772628013621
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290702771231393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280913139314989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21214581322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-602132292
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9009001949
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90019493200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9009001949
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90019493200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года189991644922534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18825225347931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938289055588
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896955883766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283812535428122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277942812211697
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290702771231393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280913139314989
21103 Выручка за отчетный год47231843530084
21104 Выручка за предыдущий год184353008422815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22051662426292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167212629220229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год251818113792
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171437922586
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251813283792
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171425152586
23303 Проценты к уплате за отчетный год15258382
23304 Проценты к уплате за предыдущий год258382571
23503 Прочие расходы за отчетный год92321793
23504 Прочие расходы за предыдущий год2055163270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24948381617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12511617271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98246323
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246323167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23961361294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10051294104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2396)/Стоимость активов (29070) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2205+0+0) = 114.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2518)/Выручка (4723) = 53.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2396)/Выручка (4723) = 50.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.458

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0.162

Индекс Альтмана Z = 0.824

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (53.31%), рентабельность компании (50.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БайкалПолимер"