НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +" ИНН:0323830986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61624200 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года658056
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года390139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года727080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10480195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10480195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года626080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года667030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года768030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года280165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10480195
21103 Выручка за отчетный год785301981
21104 Выручка за предыдущий год3039811349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год775285919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2859191329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10-1062
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186220
23503 Прочие расходы за отчетный год600
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-1062
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-1050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-1050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (72) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (775+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (785) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (785) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧАСТНЫЙ ДЕТСКИЙ САД "БИБИГОН +"