РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0323831210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02717050 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года308308
11504 Основные средства на конец предыдущего года308324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года308308
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года308324
12103 Запасы на конец отчетного года183200
12104 Запасы на конец предыдущего года200113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70075
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7517
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года71130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года72020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79967477
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года747712557
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83047785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778512881
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года428585
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-5851811
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года428585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5851811
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75696895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года806510770
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года75
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года50
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78767200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года837011070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83047785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778512881
21103 Выручка за отчетный год3848
21104 Выручка за предыдущий год4890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4890
23403 Прочие доходы за отчетный год20050
23404 Прочие доходы за предыдущий год501612
23503 Прочие расходы за отчетный год673547
23504 Прочие расходы за предыдущий год5472601
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-435-449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-449-899
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год75
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-443-456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-456-904
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-443-456
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-456-904

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-443)/Стоимость активов (8304) = -5.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (38) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-443)/Выручка (38) = -1165.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = -0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-1165.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники