ООО "ВОСТОЧНО-СИБИРСКАЯ ИМПОРТНО-ЭКСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326000415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50711290 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года525911407488
11504 Основные средства на конец предыдущего года911407488573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года525911407488
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года911407488573
12103 Запасы на конец отчетного года47847831385304
12104 Запасы на конец предыдущего года478313853043998
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года108010339581022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26232556597161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22132925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213292582
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480418380566884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4183805668845263
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005509484637372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5094846373725836
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1868186818681868
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1868186818681868
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-868-48540977
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48540977-314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000138322771945
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1383227719451554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5371161865427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3711618654274282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5371161865427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3711618654274282
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005509484637372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5094846373725836
21104 Выручка за предыдущий год21987275282346921003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13538172901340012121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год844910238100698882
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год84441069695648519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5-458505363
23403 Прочие доходы за отчетный год8087710
23503 Прочие расходы за отчетный год391131012
23504 Прочие расходы за предыдущий год1310125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-383-8409503
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8409503358
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год647711252
24604 Прочее за предыдущий год822000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-383-894332391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-894332391306
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-383-894332391
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-894332391306
32003 Величина капитала на 311868186818681868
32007 Величина капитала на 31-48540977-314
32008 Величина капитала на 311383227719451554
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38389400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)38389400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))383000
33218 Убыток (ИТОГО)383000
33003 Величина капитала на 311868186818681868
33007 Величина капитала на 31-868-48540977
33008 Величина капитала на 311000138322771945
36003 Чистые активы на 311000138322771945
36004 Чистые активы на 311383227719451554
41103 Поступления – всего за отчетный год10252322954323812
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10231242772123614
41203 Платежи – всего за отчетный год10265592823923869
41293 Прочие платежи за отчетный год10250877298

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-383)/Стоимость активов (1005) = -38.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-383)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.381

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 200

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 82.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (96), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники